Cách Làm Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn Theo Tháng Quý 2024

Cách làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo tháng - quý (có mẫu) 2024

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được chia làm 2 kỳ theo tháng và theo quý:

-

 

(

Theo TT 119/2014/TT-BTC - Điều 5 - khoản 4. Sửa đổi khổ thứ hai Điều 27 Thông tư số 39/2014/TT-BTC)

Trước đây theo điều 27 của TT 39/2014/TT-BTC thì dành cho doanh nghiệp

 

mới thành lập (hoạt động dưới 12 tháng),v

à 

doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện mua hoá đơn của cơ quan thuế theo hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư 39/2014/TT-BTC. 
Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 20 của tháng sau. 

-

, (Không có thông báo của thuế về việc doanh nghiệp của bạn thuộc loại rủi ro cao về thuế)

 

. Thời hạn nộp là Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn Quý chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu quý sau. :

 

Báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn Quý

 2/2024 nộp chậm nhất là ngày 30/7/2024
-  
+ Trường hợp trong kỳ không sử dụng hóa đơn tức là không phát sinh hoạt động bán hàng (Xuất hóa đơn) thì vẫn phải làm Báo cáo THSDHĐ tại Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ghi số lượng hóa đơn sử dụng bằng không (=0). 

Theo điều 27 của TT 39/2014/TT-BCT 

+ Không phải làm báo cáo hóa đơn nếu chỉ mới thông báo phát hành, mà chưa 

đ

ến thời điểm bắt đầu được sử dụng

: 

Theo Công văn số 4861/TCT-CS ngày 4/12/2024 của Tổng cục Thuế về việc báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thì: trường hợp doanh nghiệp nộp thông báo phát hành hóa đơn trong quý I nhưng đăng ký thời điểm bắt đầu sử dụng hóa đơn là từ quý II thì không phải nộp báo cáo hóa đơn của quý I, theo đó không bị xử phạt đối với hành vi không nộp báo cáo hóa đơn quý I.

 

Trong quý 1/2024, Công ty có đặt in lần đầu

 

1 quyển hóa đơn GTGT 3 Li

ên, ký hiệu: TU/21P

, 

gồm 50 số từ 0000001 đến số 0000050 và đã làm thông báo phát hành hóa đơn theo quy định gửi cơ quan thuế.

Trong quý 1:

+ Thiên Ưng đã Viết từ số  0000001

 

đến số 0000023. T

rong đó:

+ Viết sai 2 số hóa đơn: 0000005 và 0000009

+ Làm mất hóa đơn số: 0000012 (đã làm báo cáo mất hóa đơn BC21/AC gửi cơ quan thuế).

Công ty kế toán Thiên Ưng làm báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cho quý 3 trên phần mềm HTKK như sau:

( Có hướng dẫn cách điều chỉnh sai sót)
 

Sau khi làm xong báo cáo sử dụng hóa đơn trên phần mềm HTKK như hướng dẫn ở trên, các bạn tiến hành kết xuất file BC26/AC này ra và nộp qua mạng.